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公司利用个人账户收款有哪些风险?

作者:广州ag8亚洲游戏集团咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-12-17 11:29:44

  利用微信、支付宝等私人账户进行发放工资或支取业务款被税务机关稽查的案例频频爆出。但仍有一些企业还在继续用个人微信、支付宝等方式结算,孰不知这样做不仅需补税还得被罚款!今天小编就来给大家详细讲讲企业用个人账户收款,有哪些风险。


  利用个人账户收款,小心招来这6大风险!

  1、有可能频繁被稽查

  在利用私户“避税”上,很多人认为只要不用股东个人卡收款,随便找个员工或公司不相关的个人卡收款,就不会有问题。不用我多说,看到上述案例,还会这么想吗?

  从今年央行发布的大额现金管理通知也可以看出端倪,私户、公户大额交易、异常交易都会被监管。

  案例一:

  近日,据杭税二稽罚〔2021〕17号文显示,杭州某公司法人代表个人账户和财务人员个人支付宝账户取得的公司收入1211601.94元(含税),属帐外收入,未申报缴纳增值税、城建税和企业所得税。被税务局稽查!

  案例二:

  江门市某信息咨询公司,经核查,通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费,其中隐匿收入281万元,最终稽查补税85万,罚款42万元。

  上面二个案例都是企业通过私账藏匿收入。企业通过个人微信、支付宝收付款被税务稽查后,不仅要补缴税款,加收滞纳金,就连当年所享受的税收优惠政策也会受到影响,甚至企业负责人还可能会被追究刑事责任!

  2、有可能被认定为虚开发票

  通过个人收款,就会造成企业三流不一致。(三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一,有的会加上合同流,也就是四流一致。)

  一旦上下游客户涉嫌虚开发票,再加上三流不一致,企业就是有嘴也说不清,很可能被税务机关判定为“虚开发票”,面临处罚。

  3、个人收款,有可能被缴纳个税

  公司转股东个人户,如果股东长期不还,很可能会视为股东分红,按“利息、股息、红利所得”计征个税,适用税率20%。

  4、面临高额罚款、滞纳金,甚至承担刑事责任

  企业利用个人收款,一旦被查实漏报少报税款,轻则补税、缴纳罚款、滞纳金,重则相关责任人还会被安上挪用公款等罪名。

  5、股东对债务承担无限连带责任

  用个人户长期收取款项,会导致公私财产不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。

  6、洗钱嫌疑

  个人账户频繁交易或大额交易,会被银行列入重点监控对象,排除是否有不正规的交易、是否存在洗钱的可能。


  另外,微信、支付宝收付款风险有多大?

  1.增值税涉税风险:微信和支付宝采购付款,纳税人无法准确填写银行账号信息,可能会导致无法开具增值税专用普票,这会造成进项税额无法抵扣,增值税应纳税额增加,增值税税负增加。

  微信和支付宝销售收款,会因未及时申报增值税,存在偷税漏税的风险。

  2.企业所得税涉税风险:微信和支付宝付款,由于无法取得法定的扣除凭证,造成款项账面不透明、业务交易资金不清、成本无法税前扣除,这使得企业所得税增加。通过个人微信等收取的销售款项,易和个人消费记录混淆,如若未及时申报,企业被税务部门稽查约谈的风险较大。

  3.个人所得税涉税风险:一方面,企业通过第三方支付工具给员工发放工资,个人应主动申报纳税。另一方面,企业给本单位员工发放的现金网络红包也要缴纳个人所得税,按照工资、薪金所得计税,适用3-45%的超额累进税率。在实际操作中,个人若不主动申报纳税,很可能存在个税漏报或者刻意偷逃的风险。

  通过法人代表个人账户和财务人员个人支付宝账户取得收入,可能面临的风险如下:

  1. 企业财务账实不一致,财务管理混乱,数据不真实。

  2. 税务稽查风险加大,面临税务稽查甚至是处罚。

  3. 各小股东对公司经营状况无法全面了解,容易产生内部矛盾,从而引发撤资、甚至是法律诉讼等风险。

  4. 企业面临破产时,因个人与公司资金无法区分,可能导致股东需要承担无限连带责任。


  那么如何规避微信、支付宝收付款的风险呢?

  1、以公司的名义开通微信、支付宝账号

  以公司的名义开通的微信、支付宝账号,属于对公账户,与银行账号的性质是相同的,可以正常的进行交易。

  2、对于个体工商户,单独设置微信、支付宝账号。

  个体工商户,是允许以个人账户收款的,但为了与家庭消费相区分,建议单独设置一个微信、支付宝账号用于收付款,避免公私不分。

  3、个人账户收取款项及时打入对公账号

  有些时候个人账户收取款项较方便,但为了避免漏计收入,应该及时将收入转入对公账户。

  4、保存账单及收付凭证

  支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力,企业应该定期打印保存。

  5、及时索取凭据

  个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。

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